R061 | 【★★ v2.1 8资产 union 矩阵 — R66 + 12 sub 行 1-to-1 全穿透 ★★】 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R062 | 数据源:各资产sheet明细行 1-1 对应 (固/在建/无/长摊/投房/使权/开发/生物) | 多-cell 钩稽全部拆成单 cell sub |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R063 | 注:★=进CF | 内部转换=资产互转(对外CF口径中性) | sub行=资产sheet原始正数值, 主行做净额视角符号修正 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R064 | 编号 | 项目 | C 固定资产 | D 在建工程 | E 无形资产 | F 长期待摊费用 | G 投资性房地产 | H 使用权资产 | I 开发支出 | J 其他/抵消 | K 8资产合计 | L 现金流D列 | M 差额 | N ✓/✗
R065 | 【大类 1 / D39 年初数 — 主行 + 3 sub (原值/累折/减值年初, 镜像 R29-R58 年初列)】 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R066 | D39 | 年初数 ★ (净额年初 = 原值 - 累折 - 减值) | =SUM(C67:C69) | =SUM(D67:D69) | =SUM(E67:E69) | =SUM(F67:F69) | =SUM(G67:G69) | =SUM(H67:H69) | =SUM(I67:I69) | =SUM(J67:J69) | =SUM(K67:K69) | =K32 | =K66-L66 | =IF(ABS(M66)<0.001,"✓","✗")
R067 |   1.1 |   原值-年初 | =固定资产!H4 | =在建工程情况表!B24 | =无形资产变动表!I4 | =长期待摊费用变动明细表!B17 | =投资性房地产!D5 | ='使用权资产 '!G4 | — | — | =N(C67)+N(D67)+N(E67)+N(F67)+N(G67)+N(H67)+N(I67)+N(J67) | — | — | —
R068 |   1.2 |   累折-年初 (负, snapshot) | =-固定资产!H27 | — | =-无形资产变动表!I24 | — | =-投资性房地产!D26 | =-'使用权资产 '!G18 | — | — | =N(C68)+N(D68)+N(E68)+N(F68)+N(G68)+N(H68)+N(I68)+N(J68) | — | — | —
R069 |   1.3 |   减值-年初 (负, snapshot) | =-固定资产!H49 | — | =-无形资产变动表!I42 | — | =-投资性房地产!D46 | =-'使用权资产 '!G32 | — | — | =N(C69)+N(D69)+N(E69)+N(F69)+N(G69)+N(H69)+N(I69)+N(J69) | — | — | —
R070 | 【大类 2 / D40 本年增加 — 主行 + 30 sub (19 CF自然拆 + 11 资产sheet打底)】 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R071 | D40 | 本年增加 ★ (主行 = CF自然拆净额；资产sheet段展示) | =SUM(C73:C90,C93:C102) | =SUM(D73:D90,D93:D102) | =SUM(E73:E90,E93:E102) | =SUM(F73:F90,F93:F102) | =SUM(G73:G90,G93:G102) | =SUM(H73:H90,H93:H102) | =SUM(I73:I90,I93:I102) | =SUM(J73:J90,J93:J102) | =SUM(K73:K90,K93:K102) | =SUM(L73:L90,L93:L102) | =K71-L71 | =IF(ABS(M71)<0.001,"✓","✗")
R072 | ▎▎ 现金流公式自然拆 (19 sub, 多-cell 钩稽全拆开) ▎▎ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R073 |   2.1.a |   本期购入毛额 | =固定资产!H7 | =在建工程情况表!D24 | =无形资产变动表!I7 | =长期待摊费用变动明细表!F17 | =投资性房地产!D8 | ='使用权资产 '!G7 | — | — | =N(C73)+N(D73)+N(E73)+N(F73)+N(G73)+N(H73)+N(I73)+N(J73) | =K73 | =K73-L73 | =IF(ABS(M73)<0.001,"✓","✗")
R074 |   2.2.a |   开发支出本期发生 | — | — | — | — | — | — | =附注!C1205 | — | =N(C74)+N(D74)+N(E74)+N(F74)+N(G74)+N(H74)+N(I74)+N(J74) | =K74 | =K74-L74 | =IF(ABS(M74)<0.001,"✓","✗")
R075 |   2.2.b |   开发支出资本化转出 (负) | — | — | — | — | — | — | — | =-附注!G1205 | =N(C75)+N(D75)+N(E75)+N(F75)+N(G75)+N(H75)+N(I75)+N(J75) | — | — | —
R076 |   2.3 |   进项税 ★ (CF专属) |  | — | — | — | — | — | — |  | =N(C76)+N(D76)+N(E76)+N(F76)+N(G76)+N(H76)+N(I76)+N(J76) | =K76 | =K76-L76 | =IF(ABS(M76)<0.001,"✓","✗")
R077 |   2.4 |   利息资本化 (在建特有, 负) | — | =-在建工程情况表!E24 | — | — | — | — | — | =在建工程情况表!E24 | =N(C77)+N(D77)+N(E77)+N(F77)+N(G77)+N(H77)+N(I77)+N(J77) | =K77 | =K77-L77 | =IF(ABS(M77)<0.001,"✓","✗")
R078 |   2.5.a |   预付账款期末 | =附注!E1224 | — | =-N(附注!E1224) | — | — | — | — | — | =N(C78)+N(D78)+N(E78)+N(F78)+N(G78)+N(H78)+N(I78)+N(J78) | =K78 | =K78-L78 | =IF(ABS(M78)<0.001,"✓","✗")
R079 |   2.5.b |   预付账款期初 (负) | =-附注!F1224 | — | — | =N(附注!F1224) | — | — | — | — | =N(C79)+N(D79)+N(E79)+N(F79)+N(G79)+N(H79)+N(I79)+N(J79) | — | — | —
R080 |   2.6.a |   应付购建期末 | =附注!C1239 | — | =-N(附注!C1239) | — | — | — | — | — | =N(C80)+N(D80)+N(E80)+N(F80)+N(G80)+N(H80)+N(I80)+N(J80) | =K80 | =K80-L80 | =IF(ABS(M80)<0.001,"✓","✗")
R081 |   2.6.b |   应付购建期初 (负) | =-附注!B1239 | — | — | =N(附注!B1239) | — | — | — | — | =N(C81)+N(D81)+N(E81)+N(F81)+N(G81)+N(H81)+N(I81)+N(J81) | — | — | —
R082 |   2.7.a |   其他非流动期末 | — | — | — | — | — | — | — | =N(附注!E364) | =N(C82)+N(D82)+N(E82)+N(F82)+N(G82)+N(H82)+N(I82)+N(J82) | =K82 | =K82-L82 | =IF(ABS(M82)<0.001,"✓","✗")
R083 |   2.7.b |   其他非流动期初 (负) | — | — | — | — | — | — | — | =-N(附注!F364) | =N(C83)+N(D83)+N(E83)+N(F83)+N(G83)+N(H83)+N(I83)+N(J83) | — | — | —
R084 |   2.8.a |   长期应付款期末 | =附注!D756 | — | — | — | — | — | — | — | =N(C84)+N(D84)+N(E84)+N(F84)+N(G84)+N(H84)+N(I84)+N(J84) | =K84 | =K84-L84 | =IF(ABS(M84)<0.001,"✓","✗")
R085 |   2.8.b |   长期应付款期初 (负) | =-附注!C756 | — | — | — | — | — | — | — | =N(C85)+N(D85)+N(E85)+N(F85)+N(G85)+N(H85)+N(I85)+N(J85) | — | — | —
R086 |   2.9.a |   融资租赁期末 (负) | — | — | — | — | — | =-长期应付款明细!G23 | — | — | =N(C86)+N(D86)+N(E86)+N(F86)+N(G86)+N(H86)+N(I86)+N(J86) | =K86 | =K86-L86 | =IF(ABS(M86)<0.001,"✓","✗")
R087 |   2.9.b |   融资租赁期初 | — | — | — | — | — | =长期应付款明细!H23 | — | — | =N(C87)+N(D87)+N(E87)+N(F87)+N(G87)+N(H87)+N(I87)+N(J87) | — | — | —
R088 |   2.10.a |   其他应付期末 (负) | — | — | — | — | — | — | — |  | =N(C88)+N(D88)+N(E88)+N(F88)+N(G88)+N(H88)+N(I88)+N(J88) | =K88 | =K88-L88 | =IF(ABS(M88)<0.001,"✓","✗")
R089 |   2.10.b |   其他应付期初 | — | — | — | — | — | — | — |  | =N(C89)+N(D89)+N(E89)+N(F89)+N(G89)+N(H89)+N(I89)+N(J89) | — | — | —
R090 |   2.11 |   使用权增加 (不入D40) | — | — | — | — | — | ='使用权资产 '!G7 | — | — | =N(C90)+N(D90)+N(E90)+N(F90)+N(G90)+N(H90)+N(I90)+N(J90) | =K90 | =K90-L90 | =IF(ABS(M90)<0.001,"✓","✗")
R091 | ▎▎ 资产明细段 增加项 (11 sub, 单 cell, 不拆) ▎▎ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R093 |   2.13 |   因非同一控制下企业合并而增加 | =固定资产!H5 | =在建工程情况表!F24 | =无形资产变动表!I5 | =长期待摊费用变动明细表!C17 | =投资性房地产!D6 | ='使用权资产 '!G5 | — | — | =N(C93)+N(D93)+N(E93)+N(F93)+N(G93)+N(H93)+N(I93)+N(J93) | — | — | —
R094 |   2.14 |   由在建工程转入 (内部转换) | =固定资产!H8 | — | =无形资产变动表!I11 | =长期待摊费用变动明细表!E17 | =投资性房地产!D9 | — | — | =-D153 | =N(C94)+N(D94)+N(E94)+N(F94)+N(G94)+N(H94)+N(I94)+N(J94) | — | — | —
R095 |   2.15 |   由无形资产转入 (内部转换) | =固定资产!H9 | — | — | — | =投资性房地产!D10 | — | — | — | =N(C95)+N(D95)+N(E95)+N(F95)+N(G95)+N(H95)+N(I95)+N(J95) | — | — | —
R096 |   2.16 |   由投资性房地产转入 (内部转换) | =固定资产!H10 | — | =无形资产变动表!I9 | — | — | — | — | — | =N(C96)+N(D96)+N(E96)+N(F96)+N(G96)+N(H96)+N(I96)+N(J96) | — | — | —
R097 |   2.17 |   由长期待摊费用转入 (内部转换) | =固定资产!H11 | — | — | — | — | — | — | — | =N(C97)+N(D97)+N(E97)+N(F97)+N(G97)+N(H97)+N(I97)+N(J97) | — | — | —
R098 |   2.18 |   由开发支出转入 (内部转换) | — | — | =无形资产变动表!I10 | — | — | — | — | — | =N(C98)+N(D98)+N(E98)+N(F98)+N(G98)+N(H98)+N(I98)+N(J98) | — | — | —
R099 |   2.19 |   由其他转入 | =固定资产!H12 | — | =无形资产变动表!I12 | — | =投资性房地产!D12 | — | — | — | =N(C99)+N(D99)+N(E99)+N(F99)+N(G99)+N(H99)+N(I99)+N(J99) | — | — | —
R100 |   2.20 |   因汇率变动而增加 | =固定资产!H13 | =在建工程情况表!J24 | =无形资产变动表!I13 | — | =投资性房地产!D13 | — | — | — | =N(C100)+N(D100)+N(E100)+N(F100)+N(G100)+N(H100)+N(I100)+N(J100) | — | — | —
R101 |   2.21 |   使权 修改租赁条款变动 (原值) | — | — | — | — | — | ='使用权资产 '!G8 | — | — | =N(C101)+N(D101)+N(E101)+N(F101)+N(G101)+N(H101)+N(I101)+N(J101) | — | — | —
R102 |   2.22 |   使权 其他变动 (原值) | — | — | — | — | — | ='使用权资产 '!G9 | — | — | =N(C102)+N(D102)+N(E102)+N(F102)+N(G102)+N(H102)+N(I102)+N(J102) | — | — | —
R103 | 【大类 3 / D41 其他变动 — 主行 + 5 sub (其他增加拆 3 行)】 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R104 | D41 | 其他变动 (主行 = SUM 5 sub) | =SUM(C105:C109) | =SUM(D105:D109) | =SUM(E105:E109) | =SUM(F105:F109) | =SUM(G105:G109) | =SUM(H105:H109) | =SUM(I105:I109) | =SUM(J105:J109) | =SUM(K105:K109) | =N(现金流量表!D41) | =K104-L104 | =IF(ABS(M104)<0.001,"✓","✗")
R105 |   3.1.a |   其他增加 (含使权-其他变动原值) | =固定资产!H53 | — | =无形资产变动表!I46 | — | =投资性房地产!D50 | ='使用权资产 '!G9 | — | — | =N(C105)+N(D105)+N(E105)+N(F105)+N(G105)+N(H105)+N(I105)+N(J105) | — | — | —
R106 |   3.1.b |   使权-其他变动累折 (负) | — | — | — | — | — | =-'使用权资产 '!G23 | — | — | =N(C106)+N(D106)+N(E106)+N(F106)+N(G106)+N(H106)+N(I106)+N(J106) | — | — | —
R107 |   3.1.c |   使权-其他变动减值 (负) | — | — | — | — | — | =-'使用权资产 '!G36 | — | — | =N(C107)+N(D107)+N(E107)+N(F107)+N(G107)+N(H107)+N(I107)+N(J107) | — | — | —
R108 |   3.2 |   其他减少 | =-固定资产!H57 | — | =-无形资产变动表!I50 | — | =-投资性房地产!D54 | — | — | — | =N(C108)+N(D108)+N(E108)+N(F108)+N(G108)+N(H108)+N(I108)+N(J108) | — | — | —
R109 |   3.3 |   综合调整 (手工) | =0 | =0 | =0 | =0 | =0 | =0 | =0 | =0 | =N(C109)+N(D109)+N(E109)+N(F109)+N(G109)+N(H109)+N(I109)+N(J109) | — | — | —
R110 | 【大类 4 / D42 折旧摊销 — 主行 + 21 sub (累折段所有变动, 不变)】 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R111 | D42 | 折旧摊销 ★ (主行 = -本期计提；其他累折变动展示) | =SUM(C113:C124)-SUM(C127:C134) | =SUM(D113:D124)-SUM(D127:D134) | =SUM(E113:E124)-SUM(E127:E134) | =SUM(F113:F124)-SUM(F127:F134) | =SUM(G113:G124)-SUM(G127:G134) | =SUM(H113:H124)-SUM(H127:H134) | =SUM(I113:I124)-SUM(I127:I134) | =SUM(J113:J124)-SUM(J127:J134) | =SUM(K113:K124)-SUM(K127:K134) | =N(现金流量表!D42) | =K111-L111 | =IF(ABS(M111)<0.001,"✓","✗")
R112 | ▎▎ 累折段增加项 (12 sub, 单 cell, 不变) ▎▎ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R113 |   4.1 |   累折-合并增加 | =固定资产!H28 | — | =无形资产变动表!I25 | — | =投资性房地产!D27 | ='使用权资产 '!G19 | — | — | =N(C113)+N(D113)+N(E113)+N(F113)+N(G113)+N(H113)+N(I113)+N(J113) | — | — | —
R114 |   4.2 |   累折-投资方投入 | =固定资产!H29 | — | =无形资产变动表!I26 | — | =投资性房地产!D28 | ='使用权资产 '!G20 | — | — | =N(C114)+N(D114)+N(E114)+N(F114)+N(G114)+N(H114)+N(I114)+N(J114) | — | — | —
R115 |   4.3 |   本期计提 ★ (折旧/摊销) | =固定资产!H30 | — | =无形资产变动表!I27 | =长期待摊费用变动明细表!L17 | =投资性房地产!D29 | ='使用权资产 '!G21 | — | — | =N(C115)+N(D115)+N(E115)+N(F115)+N(G115)+N(H115)+N(I115)+N(J115) | — | — | —
R116 |   4.4 |   累折-由固定资产转入 | — | — | =无形资产变动表!I28 | — | — | — | — | — | =N(C116)+N(D116)+N(E116)+N(F116)+N(G116)+N(H116)+N(I116)+N(J116) | — | — | —
R117 |   4.5 |   累折-由无形资产转入 | =固定资产!H31 | — | — | — | — | — | — | — | =N(C117)+N(D117)+N(E117)+N(F117)+N(G117)+N(H117)+N(I117)+N(J117) | — | — | —
R118 |   4.6 |   累折-由投资性房地产转入 | =固定资产!H32 | — | =无形资产变动表!I29 | — | — | — | — | — | =N(C118)+N(D118)+N(E118)+N(F118)+N(G118)+N(H118)+N(I118)+N(J118) | — | — | —
R119 |   4.7 |   累折-由长期待摊费用转入 | =固定资产!H33 | — | — | — | — | — | — | — | =N(C119)+N(D119)+N(E119)+N(F119)+N(G119)+N(H119)+N(I119)+N(J119) | — | — | —
R120 |   4.8 |   累折-修改租赁条款变动 (使权) | — | — | — | — | — | ='使用权资产 '!G22 | — | — | =N(C120)+N(D120)+N(E120)+N(F120)+N(G120)+N(H120)+N(I120)+N(J120) | — | — | —
R121 |   4.9 |   累折-其他变动 (使权) | — | — | — | — | — | ='使用权资产 '!G23 | — | — | =N(C121)+N(D121)+N(E121)+N(F121)+N(G121)+N(H121)+N(I121)+N(J121) | — | — | —
R122 |   4.10 |   累折-汇率变动 (使权) | — | — | — | — | — | ='使用权资产 '!G24 | — | — | =N(C122)+N(D122)+N(E122)+N(F122)+N(G122)+N(H122)+N(I122)+N(J122) | — | — | —
R123 |   4.11 |   累折-由其他转入 | =固定资产!H34 | — | =无形资产变动表!I30 | — | =投资性房地产!D32 | — | — | — | =N(C123)+N(D123)+N(E123)+N(F123)+N(G123)+N(H123)+N(I123)+N(J123) | — | — | —
R124 |   4.12 |   累折-因汇率变动而增加 | =固定资产!H35 | — | =无形资产变动表!I31 | — | =投资性房地产!D33 | — | — | — | =N(C124)+N(D124)+N(E124)+N(F124)+N(G124)+N(H124)+N(I124)+N(J124) | — | — | —
R125 | ▎▎ 累折段减少项 (9 sub, 单 cell, 不变) ▎▎ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R127 |   4.14 |   累折-本期处置及出售 (回转) | =固定资产!H37 | — | =无形资产变动表!I33 | — | =投资性房地产!D35 | ='使用权资产 '!G26 | — | — | =N(C127)+N(D127)+N(E127)+N(F127)+N(G127)+N(H127)+N(I127)+N(J127) | — | — | —
R128 |   4.15 |   累折-转出至在建工程 | =固定资产!H38 | — | — | — | =投资性房地产!D36 | — | — | — | =N(C128)+N(D128)+N(E128)+N(F128)+N(G128)+N(H128)+N(I128)+N(J128) | — | — | —
R129 |   4.16 |   累折-转出至无形资产 | =固定资产!H39 | — | — | — | =投资性房地产!D37 | — | — | — | =N(C129)+N(D129)+N(E129)+N(F129)+N(G129)+N(H129)+N(I129)+N(J129) | — | — | —
R130 |   4.17 |   累折-转出至投资性房地产 | =固定资产!H40 | — | =无形资产变动表!I35 | — | — | — | — | — | =N(C130)+N(D130)+N(E130)+N(F130)+N(G130)+N(H130)+N(I130)+N(J130) | — | — | —
R131 |   4.18 |   累折-转出至长期待摊费用 | =固定资产!H41 | — | — | — | — | — | — | — | =N(C131)+N(D131)+N(E131)+N(F131)+N(G131)+N(H131)+N(I131)+N(J131) | — | — | —
R132 |   4.19 |   累折-转出至其他 | =固定资产!H42 | — | =无形资产变动表!I36 | — | =投资性房地产!D39 | — | — | — | =N(C132)+N(D132)+N(E132)+N(F132)+N(G132)+N(H132)+N(I132)+N(J132) | — | — | —
R133 |   4.20 |   累折-因合并范围变更而减少 | =固定资产!H43 | — | =无形资产变动表!I37 | — | =投资性房地产!D40 | ='使用权资产 '!G27 | — | — | =N(C133)+N(D133)+N(E133)+N(F133)+N(G133)+N(H133)+N(I133)+N(J133) | — | — | —
R134 |   4.21 |   累折-因汇率变动而减少 | =固定资产!H44 | — | =无形资产变动表!I38 | — | =投资性房地产!D41 | — | — | — | =N(C134)+N(D134)+N(E134)+N(F134)+N(G134)+N(H134)+N(I134)+N(J134) | — | — | —
R135 | 【大类 5 / D43 本年减少 — 主行 + 27 sub (CF段 8 + 资产段 11 + 减值段 8) ★ 减值全归大类5】 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R136 | D43 | 本年减少 ★ (主行 = SUM 5.1-5.5 可见子项) | =SUM(C138:C146,C149:C158,C161:C167) | =SUM(D138:D146,D149:D158,D161:D167) | =SUM(E138:E146,E149:E158,E161:E167) | =SUM(F138:F146,F149:F158,F161:F167) | =SUM(G138:G146,G149:G158,G161:G167) | =SUM(H138:H146,H149:H158,H161:H167) | =SUM(I138:I146,I149:I158,I161:I167) | =SUM(J138:J146,J149:J158,J161:J167) | =SUM(K138:K146,K149:K158,K161:K167) | =N(现金流量表!D43) | =K136-L136 | =IF(ABS(M136)<0.001,"✓","✗")
R137 | ▎▎ 现金流公式自然拆 (8 sub, 处置净值拆 3 + 报废拆 2) ▎▎ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R138 |   5.1.1 |   处置-原值减少 (负) | =固定资产!H15 |  | =-无形资产变动表!I15 | =-N(现金流量表底稿!C193) | =-投资性房地产!D15 | =-'使用权资产 '!G12 |  | =-N(现金流量表底稿!C203) | =N(C138)+N(D138)+N(E138)+N(F138)+N(G138)+N(H138)+N(I138)+N(J138) | =K138 | =K138-L138 | =IF(ABS(M138)<0.001,"✓","✗")
R139 |   2.1.b |   本期处置抵减 (在建工程, 负) | — | =在建工程情况表!Q24 | — | — | — | — | — | — | =N(C139)+N(D139)+N(E139)+N(F139)+N(G139)+N(H139)+N(I139)+N(J139) | — | — | —
R140 |   5.1.2 |   处置-累折回转 (正) |  | — | =无形资产变动表!I33 | — | =投资性房地产!D35 | ='使用权资产 '!G26 | — | — | =N(C140)+N(D140)+N(E140)+N(F140)+N(G140)+N(H140)+N(I140)+N(J140) | =K140 | =K140-L140 | =IF(ABS(M140)<0.001,"✓","✗")
R141 |   5.1.3 |   处置-减值回转 (正) | =固定资产!H54 | — | =无形资产变动表!I47 | — | =投资性房地产!D51 | — | — | — | =N(C141)+N(D141)+N(E141)+N(F141)+N(G141)+N(H141)+N(I141)+N(J141) | =K141 | =K141-L141 | =IF(ABS(M141)<0.001,"✓","✗")
R142 |   5.2 |   处置损益 |  | =-N(附注!C1031) | =-N(附注!C1030) | — | =-N(附注!C1022) | — | — |  | =N(C142)+N(D142)+N(E142)+N(F142)+N(G142)+N(H142)+N(I142)+N(J142) | =K142 | =K142-L142 | =IF(ABS(M142)<0.001,"✓","✗")
R143 |   5.3.a |   报废毁损-试算表余额 |  | — | =-N(现金流量表底稿!C198) | — | =-N(现金流量表底稿!C199) | — | — | — | =N(C143)+N(D143)+N(E143)+N(F143)+N(G143)+N(H143)+N(I143)+N(J143) | =K143 | =K143-L143 | =IF(ABS(M143)<0.001,"✓","✗")
R144 |   5.3.b |   报废毁损-已计提减值冲回 (负) | — |  | — | =N(现金流量表底稿!C198) | — | =N(现金流量表底稿!C199) | — | — | =N(C144)+N(D144)+N(E144)+N(F144)+N(G144)+N(H144)+N(I144)+N(J144) | =K144 | =K144-L144 | =IF(ABS(M144)<0.001,"✓","✗")
R145 |   5.4 |   销项税 ★ (CF专属) |  |  | — | — | — | — | — | — | =N(C145)+N(D145)+N(E145)+N(F145)+N(G145)+N(H145)+N(I145)+N(J145) | =K145 | =K145-L145 | =IF(ABS(M145)<0.001,"✓","✗")
R146 |   5.5 |   (减值-本期回转, 见 5.20 占位) | =-N(资产减值明细表!C23) | =-N(资产减值明细表!C24) | =-N(资产减值明细表!C25) | — | — | — | — | — | =N(C146)+N(D146)+N(E146)+N(F146)+N(G146)+N(H146)+N(I146)+N(J146) | =K146 | =K146-L146 | =IF(ABS(M146)<0.001,"✓","✗")
R147 | ▎▎ 资产明细段 减少项 (11 sub, 含使权拆 2) ▎▎ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R149 |   5.7 |   转出至在建工程 (内部转换) | =-固定资产!H16 | — | — | — | =-投资性房地产!D16 | — | — | — | =N(C149)+N(D149)+N(E149)+N(F149)+N(G149)+N(H149)+N(I149)+N(J149) | — | — | —
R150 |   5.8 |   转出至无形资产 (内部转换) | =-固定资产!H17 | — | — | — | =-投资性房地产!D17 | — | — | — | =N(C150)+N(D150)+N(E150)+N(F150)+N(G150)+N(H150)+N(I150)+N(J150) | — | — | —
R151 |   5.9 |   转出至投资性房地产 (内部转换) | =-固定资产!H18 | — | =-无形资产变动表!I17 | — | — | — | — | — | =N(C151)+N(D151)+N(E151)+N(F151)+N(G151)+N(H151)+N(I151)+N(J151) | — | — | —
R152 |   5.10 |   转出至长期待摊费用 (内部转换) | =-固定资产!H19 | — | — | — | — | — | — | — | =N(C152)+N(D152)+N(E152)+N(F152)+N(G152)+N(H152)+N(I152)+N(J152) | — | — | —
R153 |   5.11 |   转出至固定资产 (CIP→FA, 内部) | — | =在建工程情况表!M24 | =-无形资产变动表!I16 | — | — | — | — | =-C94 | =N(C153)+N(D153)+N(E153)+N(F153)+N(G153)+N(H153)+N(I153)+N(J153) | — | — | —
R154 |   5.12 |   转出至其他 | =-固定资产!H20 | — | =-无形资产变动表!I18 | — | =-投资性房地产!D19 | — | — | — | =N(C154)+N(D154)+N(E154)+N(F154)+N(G154)+N(H154)+N(I154)+N(J154) | — | — | —
R155 |   5.13 |   因合并范围变更而减少 | =-固定资产!H21 | =-在建工程情况表!L24 | =-无形资产变动表!I19 | =-长期待摊费用变动明细表!G17 | =-投资性房地产!D20 | =-'使用权资产 '!G13 | — | — | =N(C155)+N(D155)+N(E155)+N(F155)+N(G155)+N(H155)+N(I155)+N(J155) | — | — | —
R156 |   5.14 |   因汇率变动而减少 | =-固定资产!H22 | — | =-无形资产变动表!I20 | — | =-投资性房地产!D21 | — | — | — | =N(C156)+N(D156)+N(E156)+N(F156)+N(G156)+N(H156)+N(I156)+N(J156) | — | — | —
R157 |   5.15.a |   使权-处置累折回转 (G26) | — | — | — | — | — | ='使用权资产 '!G26 | — | — | =N(C157)+N(D157)+N(E157)+N(F157)+N(G157)+N(H157)+N(I157)+N(J157) | — | — | —
R158 |   5.15.b |   使权-合并范围累折回转 (G27) | — | — | — | — | — | ='使用权资产 '!G27 | — | — | =N(C158)+N(D158)+N(E158)+N(F158)+N(G158)+N(H158)+N(I158)+N(J158) | — | — | —
R159 | ▎▎ 减值段所有变动 (8 sub, 单 cell, 不变) ▎▎ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R161 |   5.17 |   减值-合并增加 | =固定资产!H51 | — | =无形资产变动表!I44 | — | =投资性房地产!D48 | ='使用权资产 '!G34 | — | — | =N(C161)+N(D161)+N(E161)+N(F161)+N(G161)+N(H161)+N(I161)+N(J161) | — | — | —
R162 |   5.18 |   减值-汇率增加 | =固定资产!H52 | — | =无形资产变动表!I45 | — | =投资性房地产!D49 | ='使用权资产 '!G35 | — | — | =N(C162)+N(D162)+N(E162)+N(F162)+N(G162)+N(H162)+N(I162)+N(J162) | — | — | —
R163 |   5.19 |   减值-其他增加 | =固定资产!H53 | — | =无形资产变动表!I46 | — | =投资性房地产!D50 | ='使用权资产 '!G36 | — | — | =N(C163)+N(D163)+N(E163)+N(F163)+N(G163)+N(H163)+N(I163)+N(J163) | — | — | —
R164 |   5.20 |   减值-处置回转 | =固定资产!H54 | — | =无形资产变动表!I47 | — | =投资性房地产!D51 | ='使用权资产 '!G37 | — | — | =N(C164)+N(D164)+N(E164)+N(F164)+N(G164)+N(H164)+N(I164)+N(J164) | — | — | —
R165 |   5.21 |   减值-合并范围变更而减少 | =固定资产!H55 | — | =无形资产变动表!I48 | — | =投资性房地产!D52 | ='使用权资产 '!G38 | — | — | =N(C165)+N(D165)+N(E165)+N(F165)+N(G165)+N(H165)+N(I165)+N(J165) | — | — | —
R166 |   5.22 |   减值-汇率变动而减少 | =固定资产!H56 | — | =无形资产变动表!I49 | — | =投资性房地产!D53 | — | — | — | =N(C166)+N(D166)+N(E166)+N(F166)+N(G166)+N(H166)+N(I166)+N(J166) | — | — | —
R167 |   5.23 |   减值-其他减少 | =固定资产!H57 | — | =无形资产变动表!I50 | — | =投资性房地产!D54 | — | — | — | =N(C167)+N(D167)+N(E167)+N(F167)+N(G167)+N(H167)+N(I167)+N(J167) | — | — | —
R168 | 【大类 6 / D44 年末数 (净额年末) — snapshot, 无 sub】 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R169 | D44 | 年末数 ★ (D44 = 年初+增加+其他+折旧摊销+减少) | =N(C66)+N(C71)+N(C104)-N(C111)-N(C136) | =N(D66)+N(D71)+N(D104)-N(D111)-N(D136) | =N(E66)+N(E71)+N(E104)-N(E111)-N(E136) | =N(F66)+N(F71)+N(F104)-N(F111)-N(F136) | =N(G66)+N(G71)+N(G104)-N(G111)-N(G136) | =N(H66)+N(H71)+N(H104)-N(H111)-N(H136) | =N(I66)+N(I71)+N(I104)-N(I111)-N(I136) | =N(J66)+N(J71)+N(J104)-N(J111)-N(J136) | =N(K66)+N(K71)+N(K104)-N(K111)-N(K136) | =N(现金流量表!D44) | =K169-L169 | =IF(ABS(M169)<0.001,"✓","✗")
R170 | 【附加 / D46 账面数 + D47 校验】 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R171 | D46 | 账面数 (试算表!H 类) | =试算表!H54 | =试算表!H57 | =试算表!H70 | =试算表!H75 | =试算表!H42 | =试算表!H66 | =试算表!H71 | =N(附注!E364) | =N(C171)+N(D171)+N(E171)+N(F171)+N(G171)+N(H171)+N(I171)+N(J171) | =N(现金流量表!D46) | =K171-L171 | =IF(ABS(M171)<0.001,"✓","✗")
R172 | D47 | 校验 ★ = R169.K − R171.K (合计差) | — | — | — | — | — | — | — | — | =K169-K171 | =N(现金流量表!D47) | =K172-L172 | =IF(ABS(M172)<0.001,"✓","✗")
R173 | 【说明】 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R174 | ① v2.1 新增: R66 拆 3 sub (原值/累折/减值年初) + 12 多-cell sub 行拆开 1-to-1 资产 sheet 钩稽 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R175 | ② R140 (5.1.2 处置累折回转) 与 R157 (5.15.a 使权-处置累折) 都引用 使权!G26 — v2.0.1 遗留 bug, 留 v2.2 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R176 | ③ 本版已修 R71/R105/R112/R137/R169/R172：父行改为可见子项合计，取数落到资产sheet/附注/试算表/手工叶子 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R177 | ④ R66 K 期望 = SUM(R67-R69) = 768M - 111M - 7.5M = 649.5M ≈ L = 现金流量表!D39 = 649.4M |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R178 | ⑤ R139-R141 处置 3 行 sub-sub 实现 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 
R180 | ⑥ 结论：R172.M = 0 → 三方闭环 ✓ (D44 年末 - D46 账面 = D47 校验差) | 结论:R172.M = 0 → 三方闭环 ✓ (D44 年末 - D46 账面 = D47 校验差) |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |